Антиофшорні новації - 2020. Огляд найбільш значущих податкових змін

1. Деякі механізми протидії шкідливій податковій практиці:
- Концепція конструктивних дивідендів;
- Концепція бенефіціарного власника;
- Особливості продажу інвестиційних активів.

2. Нові тенденції в регулюванні діяльності постійних представництв нерезидентів:
- Основні елементи визначення постійного представництва нерезидента;
- Нове в оподаткуванні доходів постійних представництв;
- Ризики і наслідки визнання інших суб'єктів постійним представництвом нерезидента.

3. Контрольовані іноземні компанії (КІК):
- КІК і Контролюючі особи: нюанси визначення;
- Нові зобов'язання контролюючої особи;
- Відповідальність за порушення у сфері оподаткування КІК.

4. Трасти, фонди, партнерства та інші структури - чи зможуть захистити від КІК. Критерії та ризики визнання іноземних компаній податковими резидентами України.

Податкові ризики. Перевірки і нюанси оскарження їх результатів

1. Ризиковість і блокування податкових накладних:
- Превентивні заходи. Як не потрапити в список ризикових підприємств;
- Як мінімізувати ризики, якщо Вашого контрагента визнали ризиковим;
- Алгоритм дій для виходу з ризиковості;
- Що робити з заблокованими податковими накладними.

2. Податкові ризики і податкові перевірки:
- Податкові ризики компанії. Що найчастіше стає підставами для донарахувань?
- "Принцип вини" платника податків і як він позначиться на податкових перевірках бізнесу?
- Розширення прав ДПС. Чого очікувати бізнесу?
- Що свідчить про можливу податкову перевірку?
- Як не потрапити в план-графік податкових перевірок?
- Як налагодити бізнес-процеси, щоб звести податкові перевірки до мінімуму?
- Антилайфхаки або як провалити податкову перевірку?
- Що робити, якщо до перевірки не готові?

3. Оскарження результатів податкової перевірки:
- Адміністративне оскарження ППР - чи є сенс? Що зміниться для платників податків?
- Тренди в позиціях ДПС при проведенні перевірок на прикладі реальних кейсів;
- Докази і доказування в судовому порядку. Особливості доказування реальності операцій;
- Актуальні судові позиції в податкових спорах.

Кримінальні ризики

1. Особливості розслідування кримінальних проваджень за фактом ухилення від сплати податків (стаття 212 КК).

2. Підстави для внесення відомостей про кримінальне правопорушення в ЕРДР по статті 212 КК. Що робити, якщо стало відомо про внесення відомостей щодо вашої компанії?

3. Дії при отриманні запиту правоохоронних органів про надання документів в порушенні статті 93 КПК України. Наслідки виконання або невиконання вимог запиту.

4. Тимчасовий доступ до речей і документів. Нюанси виконання постанови про тимчасовий доступ. Наслідки ненадання документів.

5. Як підготувати персонал до обшуку. Мінімізація ризиків негативних наслідків для компанії.

6. Правила поведінки під час допиту. Ціна помилок.

7. Як побудувати лінію захисту. Оскарження незаконних дій органу досудового розслідування і притягнення винних осіб до відповідальності. Роль бізнес-омбудсмена в захисті під час податкових перевірок та кримінального переслідування.